И ФНС стучится в дверь: как отстоять свои права перед недобросовестными мастерами
Некоторые неприятные ситуации учат нас (в большинстве случаев) вырабатывать механизмы, благодаря которым подобное не повторится впредь. Однако из раза в раз из-за мошенников страдает огромное количество людей – не только в косплей-сфере. Так исторически сложилось, что в нашей стране люди не привыкли, а иногда и просто не умеют отстаивать свои права даже когда речь заходит о взыскании довольно крупных сумм денег. Мы не можем связывать это с чем-то конкретным: юридическая неграмотность, инфантилизм, бесконечная вера в людей и в добро или же комплекс всего вышеперечисленного – это лишь несколько причин, по которым люди не пытаются отстоять свои права в случае мошенничества в их адрес. После всплывшей на поверхность и широкой огласки ситуации с мастерской Luiren мы считаем, что «хватит это терпеть», а потому сегодня хотели бы выкатить для вас данный текст, в котором рассматриваются основные нюансы сделок с участием недобросовестных мастеров.
Эта тема объёмная и на первый взгляд непростая, однако мы хотели бы показать вам, что свои права можно и нужно отстаивать, а делать это зачастую не так сложно и муторно, как может представляться в воображении.
Текст довольно объёмный и местами нудный (особенно первые две части), а потому для упрощения навигации по нему прикладываем своеобразное оглавление, или список основных разделов статьи:
1. Законное и незаконное получение прибыли
2. Устные сделки. Можно ли вернуть деньги без договора?
3. Как вернуть деньги? Возможные способы
4. Как подать жалобу в ФНС за пять минут не выходя из дома.
5. Общие выводы.
Также поясняем, что, поскольку случай Luiren ещё свеж в памяти и не до конца остыл, мы часто будем ссылаться именно на этот пример в пояснении некоторых вопросов.
1. Законное и незаконное получение прибыли.
Давайте начнём с самого основного, что следует запомнить сразу: если вы обращаетесь к мастерской или какому-либо другому умельцу с множеством поставленных на поток заказов – значит, исполнитель вашего заказа получает прибыль благодаря данному роду деятельности. И поскольку систематическое получение прибыли обязывает граждан выплачивать с неё налог, мастер должен иметь статус индивидуального предпринимателя или же являться самозанятым.
Поясним на примерах. Вася – офисный менеджер, который умеет хорошо работать с древесиной и инструментами. Петя – его сосед, присматривающий новый стол для своей кухни. В один момент Петя решает не тратить деньги в магазине, а попросить соседа Васю смастерить стол и оплатить эту работу. Вася в замешательстве: он ведь офисный менеджер! Однако деньги лишними не бывают, да и соседа порадовать хочется, а потому Вася делает для Пети стол, за который получает 5 тысяч рублей.
В данном случае описано НЕсистематическое получение прибыли, которое не облагается налогом. Сюда же относится, к примеру, «помогите разобрать шкаф с костюмами» на косплей-барахолке или Авито.
А вот если бы Вася был офисным менеджером, ведущим ВКонтакте паблик, где предлагалось бы приобретать индивидуальные изделия из дерева, сделанные Васей – тогда дело другое, и прибыль в данном случае будет систематической, а значит, Вася должен оформиться как самозанятый или стать индивидуальным предпринимателем, чтобы законно получать эту прибыль и отчислять налог государству.
Информацию о том, в чём принципиальные различия самозанятого и индивидуального предпринимателя, можно без проблем найти в интернете, однако для нашей сегодняшней статьи, которая, очевидно, перекликается с текстами о недобросовестных действиях мастера Luiren, важны два отличия:
1) Статус самозанятого, являясь более «лайтовым» по сравнению со статусом индивидуального предпринимателя, не допускает возможность найма сотрудников, в то время как ИП может нанимать сотрудников по трудовому договору. То есть самозанятый либо работает один (делает всю работу самостоятельно), либо обращается за помощью к другим таким же мастерам, чтобы они выполнили для него услугу по изготовлению определённого стаффа. Обратите внимание, что это обращение «на равных»: самозанятый не нанимает этих мастеров в свой штат, а лишь пользуется услугами других так же, как пользуется заказчик услугами мастера.
2) Годовая прибыль самозанятого не должна превышать 2,4 млн рублей, т.к. обратное означает, что владелец бизнеса должен изменить свой статус на ИП.
Однако обратите внимание, что и ИП, и самозанятый ОБЯЗАНЫ сформировывать чеки для своих заказчиков и выдавать их либо с помощью кассового аппарата, либо присылать их электронные версии на почту, в мессенджеры и т.д.
Ссылаемся на официальные источники:
ИП:
В соответствии с п. 1 ст. 1.2 закона 54-ФЗ, при работе с физическими лицами индивидуальный предприниматель обязан во всех без исключения случаях проводить оплату с помощью онлайн-кассы и выдавать физлицу распечатанный или электронный фискальный чек. Здесь учитываются все операции: и по оплате за приобретенный товар, работу или оказанную услугу, и перечисление аванса в счет будущей покупки при помощи онлайн-банкинга, и платежи с банковской карты через Интернет.
Штраф за отсутствие кассы онлайн у ИП — 25-50% утаенных денег, но не менее 10 000 рублей. При повторном нарушении могут приостановить деятельность на 90 дней.
Не использовать онлайн-кассу до 1 июля 2021 года могли только ИП, оказывающие услуги и выпускающие товары собственного производства у которых нет работников с заключенными трудовыми договорами. Предприниматели, которые заключили договор, должны были поставить кассу в течение 30 дней.
Самозанятый:
В соответствии с п. 2.2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» плательщики, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) освобождены от применения контрольно - кассовой техники (ККТ).
При этом они обязаны с использованием мобильного приложения «Мой налог» сформировать чек и передать его клиенту, вне зависимости от организационно - правовой формы контрагента. То есть представить чек нужно как физическому лицу, так и юридическому (п.1 ст.14 №422-ФЗ).
Передать чек заказчику можно, отправив на электронную почту, в мессенджеры, распечатать и передать при встрече, либо предоставить покупателю возможность считать QR-код документа.
Обращаем внимание, что за непредставление чека или нарушение сроков передачи чека самозанятым предусмотрены штрафные санкции в размере 20% от суммы расчетов, но не менее 200 рублей. За повторное нарушение штраф будет равен полной сумме расчета (ст. 129.13 НК РФ).
Разумеется, стоит обмолвиться, что зачастую исполнитель заказа не имеет вышеуказанных статусов, а значит, работает незаконно, однако обычно заказчики закрывают на это глаза, тем более если мастер хороший и всё отдаёт в срок. Однако незаконность ведения бизнеса исполнителем может очень помочь вам в спорных ситуациях и в случаях мошенничества со стороны мастера – об этом мы подробно напишем в пункте 4 нашей статьи: «Как подать жалобу в ФНС за пять минут не выходя из дома».
Кстати, заметьте: деятельность Luiren осуществляется по статусу ИП, и она обязана предоставлять чеки своим заказчикам. Поэтому просто почувствуйте разницу между случаем, когда на мастера, который не зарегистрирован в налоговой, подают жалобу за незаконную предпринимательскую деятельность и он выплачивает штраф в размере от 500 до 2000 рублей, и случаем, когда индивидуальный предприниматель умышленно осуществляет налоговые нарушения и платит уже намного более приличные штрафы.
2. Устные сделки. Можно ли вернуть деньги без договора?
Многие считают, что если заказчик не оформил договор, в котором прописаны все условия осуществляемой сделки, то деньги в случае недобросовестного выполнения мастером своей работы вернуть не удастся. Сразу даём спойлер: удастся! Однако действия для привлечения мастера к ответственности будут немного другими нежели в случае наличия договора.
Практически все ситуации, о которых вы прочитали в наших статьях о мастерской Luiren, являются устными сделками; устными – потому что не был заключён юридический договор между мастером и заказчиком (были случаи и с составлением договора, и мы давали в тексте соответствующую приписку).
Устные сделки между гражданами нашей страны регулируются Гражданским Кодексом, а именно – статьёй 159.
Один из важных фактов об устных сделках: отсутствие договора об услуге НЕ означает, что договорённости недействительны. Свидетельством таких договорённостей может стать, например, переписка в мессенджерах, где описаны условия, на которых мастер берётся за заказ. Конечно, лучше всего, когда у вас имеется чек на выполнение услуги, однако, например, та же Luiren в большинстве случаев не выдавала фискальные чеки. Но не стоит забывать, что даже при отсутствии чека остаётся свидетельство о факте перевода денег на карту. Таким образом доказательства по любой сделке, проговоренной в мессенджерах, можно предоставить без проблем.
Далее мы хотели бы уделить отдельное внимание рассмотрению конкретных случаев косплееров, которые обращались в суд.
В данной статье https://vk.com/@-215942418-odisseya-luiren-lavirovanie-cherez-more-zakazchikov мы уже описывали историю Георгия Булычёва (История 3), который пострадал от недобросовестного крафтера Павла Агеева, и после этого случая он также столкнулся с невыполнением обязательств со стороны Luiren. В обоих этих случаях пострадавший обращался в суд. По ситуации с Павлом Агеевым Георгий выиграл суд, и, согласно решению суда, мастер обязан выплатить пострадавшему потраченную впустую сумму денег. Георгий поделился с нами копией решения суда, с которой мы настоятельно рекомендуем ознакомиться и вам. Все документы мы загрузили в обсуждения нашего паблика, скачать и посмотреть их можно по ссылке: https://vk.com/topic-215942418_49129178
Помимо копии решения суда мы ещё раз загрузили образец претензии, а также образец самого судебного иска. Что это такое и как с этим работать будет пояснено далее.
При прочтении обязательно обратите внимание на формулировки истца, а также на законы, служащие основанием для предъявления претензии и иска. Это может очень помочь вам в решении ваших проблем с недобросовестными мастерами.
Также хотим отметить, что мы очень одобряем и приветствуем такой официальный подход решения конфликтных ситуаций, ведь, несмотря на территориальную удалённость, Георгий сумел добиться возврата средств от Павла Агеева и в настоящее время ждёт решения суда по делу Luiren. Мы считаем, что о таких случаях нужно говорить чаще, чтобы придать обманутым заказчикам уверенность в своих силах.
3. Как вернуть деньги? Возможные способы
Для начала опишем самый простой, но при этом и самый неоднозначный способ. В разных случаях он приводит как к желаемому результату (возврату суммы), так и к переходу мастера в тотальный игнор и добавлению вас в чёрный список. Заключатся он в том, чтобы преодолеть свой внутренний барьер и перестать чувствовать неудобство за то, что вы пытаетесь вернуть свои законные деньги. Многим это претит, кто-то просто не хочет «возиться с этим», однако вы всегда можете просто каждый день писать мастеру с просьбой вернуть вам ваши деньги. Это занимает менее минуты, а возможный профит от таких действий вполне вероятен. После прочтения историй о Luiren и о требованиях возврата денег мы знаем, что мастера могут кормить заказчиков завтраками, послезавтраками и другими лапшичными блюдами, однако некоторые заказчики и люди, сотрудничавшие с мастерской, возвращали себе по крайней мере часть средств благодаря этой тактике «взять измором».
Применительно к тому же самому мастеру Luiren помните: возврат денег нужен в первую очередь ВАМ. Если вы не напоминаете о себе из-за боязни показаться неудобным, значит, по логике Натальи, не очень-то вам и надо и, естественно, мастер будет ставить в приоритет тех людей, которые ежедневно требуют от неё возвращения денег или грозятся довести дело до суда.
И теперь немного про суд. Многие мастера боятся и не хотят доводить дело до таких мер, а потому начинают активно работать или возвращать средства даже при угрозах об этом. Однако прежде чем угрожать судом, вам необходимо помнить, что перед подачей иска вам нужно направить мастеру официальную претензию. По своему содержанию она очень похожа на судебный иск, однако важное отличие заключается в том, что благодаря этой претензии вы с мастером можете решить все разногласия до направления дела в суд. Если же мастер не выполнил обязательства или не предоставил возврат средств в обозначенный срок, тогда можно заниматься уже непосредственно иском. В приложенных документах в обсуждении (ссылка была дана выше) вы можете изучить шаблоны претензии и иска и наглядно увидеть, чем они отличаются. Претензию вы направляете непосредственно мастеру и требуете возврат именно от мастера. В случае же судебного иска вы не только направляете данный документ в суд, но и обращаетесь непосредственно к суду.
Подача претензии мастеру свидетельствует о серьёзности ваших намерений, а также является первым официальным шагом перед обращением в суд, а потому дело, возможно, действительно можно будет уладить на данном этапе.
Также в случаях, аналогичных ситуации Luiren, возможен вариант с подачей многочисленных жалоб в налоговую, после чего может последовать закрытие ИП из-за неоднократного нарушения налоговых обязательств. Нюанс в том, что закрытие ИП вовсе НЕ означает прекращение неисполненных обязательств, а потому после закрытия ИП мастера пострадавшие заказчики смогут подать иск в суд о взыскании задолженности с исполнителя.
О том, как подать жалобу в налоговую, читайте в следующей части статьи.
4. Как подать жалобу в ФНС за пять минут не выходя из дома.
Информацией о данной процедуре поделилась Валентина Рожкова, бухгалтер ИП и ООО. Также ниже мы приведём некоторые интересные детали, связанные с работой ФНС и особенностями подачи жалоб.
1. Сначала вам необходимо зайти на официальный сайт налоговой https://www.nalog.gov.ru/ и выбрать раздел «контакты».
2. После перехода в данный раздел спускаетесь вниз по странице до пункта «Обращения и жалобы». Необходимо выбрать «Обращения граждан. Обратиться с вопросом, заявлением, предложением, подать жалобу»
- Снова спускаемся вниз по странице и выбираем «Перейти» под пунктом «Обратиться в ФНС России»
- После данного действия вас телепортнёт на эту страницу, где вы нажимаете «Иные обращения»
- На следующей странице выбираете «Физическое лицо или ИП»
- И заполняете форму. Верхние строчки относятся к региону, в котором зарегистрирован ИП. В случае с мастерской Luiren это ФНС России по Ульяновской области. Ваши ФИО заполняете в соответствии с информацией из паспорта.
Индивидуальный налоговый номер (ИНН) можно взять из данных об ИП, которые находятся в общем доступе. Например, вот данные ИП мастера Luiren:
Из этого списка для подачи жалобы в ФНС нам нужен ИНН, в данном случае он следующий: 732806028483
- Ещё раз обращаем внимание! Вы должны заполнить свои данные в соответствии с информацией в вашем паспорте. Не бойтесь за свою безопасность, т.к. в данных ситуациях вы чисты перед законом: вы переводили деньги недобросовестным мастерам, и выяснять, у кого ИП, у кого самозанятый, какая карта личная, а какая для оплат заказов - не ваша задача. В данной ситуации вы являетесь пострадавшей стороной, а потому пишете в тексте обращения примерно следующее:
«Считаю своим долгом сообщить о нарушении закона. ИП Сысылятина Елена Витальевна (ИНН 732806028483) ведет незаконную предпринимательскую деятельность, утаивая полученный доход от налоговых органов, тем самым занижая свою налогооблагаемую базу. Я, (можете продублировать ваши ФИО и контакты), N числа 20__ года оплатил заказ на пошив изделия у данного ИП. Перевел на карту (указываете последние 4 цифры и название банка) сумму в размере ___рублей. Заказ в срок выполнен не был, фискальный чек мне не был предоставлен ни в бумажном, ни в электронном виде. Прошу разобраться в данном деле и наказать ИП Сысылятина Елена Витальевна за укрывательство дохода и предоставление неверных сведений о налогах.»
8. После этого внизу заполняете строчки информацией о своём адресе, индексе.
9. В пункте «Вложить файлы» прикладываете скриншоты банковских переводов и переписку из мессенджера.
Далее приводим комментарий Валентины Рожковой, которая и посоветовала подавать жалобу по данной инструкции:
Поверьте моему большому опыту как бухгалтера ИП и ООО и владельца фирм: налоговая такие письма ооочень любит и поднимет у банка все движения по картам человека за последние 3 года. Если мастер получала на личную карту переводы, не имея статуса самозанятого (ИП может на этот статус податься) - сие наказуемо. Если она, имея статус самозанятого, занижала доход ( можно в приложении просто удалить приходы сумм и занизить себе налог) - тоже получит по шапке. Там помимо взимания невыплаченного налога за 3 последних года еще пени за этот срок и штраф. Если она налогов за 3 года укрыла на 3 000 000 - то это уже уголовка.
Проверка, возможно, не сразу будет, а спустя 4-6 месяцев - легко. Тот, кто написал жалобу, в дальнейшем сам получит письмо от налоговой с результатами расследования. А ИП вызовут в налоговую и устроят допрос, предъявив данные бумаги + ту информацию, что получит налоговая. Отвертеться, если найдут левые незадекларированные доходы, нереально. А если будет не одно письмо, а несколько от нескольких пострадавших, налоговая в первую очередь займется этим делом, т.к. у нее есть план по сборам и план по штрафам, они такое любят.
Ещё раз напомним: тот, кто подаёт жалобу, чист перед законом. По закону, обеспечивать наличие чеков и объяснять процедуру оплаты - обязанность того, кто получает деньги за реализацию своих услуг или товаров.
5. Общие выводы
Как вы смогли убедиться, вернуть деньги без заключения договора очень даже реально, а уж обезопасить других возможных заказчиков от попадания в неприятные ситуации - ещё проще.
Мы настоятельно просим вас не пускать сомнительные ситуации на самотёк и не бояться отстаивать свои права из-за опасений показаться неудобными или навязчивыми. За вас ваши права сможет отстоять только нанятый юрист, а потому, если вы твёрдо намерены взыскать компенсацию как пострадавшая сторона, вам необходимо будет прикладывать усилия, которые могут считаться муторными и нервными.
Действительно, многие готовы «забить» на проблемных мастеров и «простить» невыплаченную компенсацию или её часть, ведь возня с судебными бумагами - это лишнее время и лишние нервы, а живём мы один раз, поэтому и связываться с этим не особо хочется. Данный аспект - сугубо ваш личный выбор, мы ни в коем случае не навязываем своё мнение вам. Эта статья направлена скорее на тех, кто готов действовать и бороться с несправедливостью, но чувствует неуверенность в собственных правах или нуждается в дополнительной информации и поддержке.
Мы надеемся, что если пострадавшие начнут отстаивать свои права и грамотно улаживать ситуации, то и количество недобросовестных мастеров на некоторый процент уменьшится. Мы не питаем радужных надежд о том, что в один прекрасный день все мошенники полностью пропадут с нашего горизонта, однако верим, что количество «хороших исходов» возрастёт, а значит, будет меньше людей с потерянной мотивацией косплеить или тех, кто оставляет косплей из-за негатива, связанного со сферой косплей-услуг.