Честный бизнес. Проект самозанятости
Всем привет! Я — Регина Притула, мотивационный бизнес-тренер, организатор мероприятий, копирайтер.
Сегодня хочу поговорить с вами о легальности бизнеса, налогах, пенсионных взносах и способах их уплаты.
Будучи ИП с 2009 года, я все больше замечаю рост числа тех, кто с самого начала хочет вести свой бизнес легально. И это не может не радовать.
Однако, все еще очень часто во время консультаций мне задают следующие вопросы:
Платить или не платить налоги?
Оформлять ли деятельность легально?
Или можно не переживать «и так прокатит»?
Я за честный и легальный бизнес. И за уплату налогов.
Тут есть 2 важные истории: личная и социальная.
Личная: платишь налоги — спишь спокойно. Растет самоуважение (как ни крути, а уход от уплаты налогов пусть не всем и не сразу заметное, но воровство), а вместе с самоуважением растет и самоценность, что, как следствие, приводит к повышению вашего же среднего чека. Многие клиенты, кстати, интересуются наличием официальной регистрации, и все чаще предпочитают оплату по безналичному расчету.
Социальная: кто бы что не говорил, но государство живет на наши налоги. Нет налогов — нет социальной инфраструктуры, зарплат, пенсий, детских садов, дорог.
Комментарии о том, что воруют больше, чем используют, я сейчас не обсуждаю. Про это я много писала перед выборами, в том числе муниципальными. Изменения происходят не через уход от налогов, а через политические институты и активную гражданскую позицию.
Теперь по существу.
С 1 января число регионов, вошедших в программу самозанятости, увеличилось на 19 и суммарно составляет 23 субъекта РФ из имеющихся 85.
Что нам это дает?
Данный налоговый режим имеет ряд преимуществ перед регистрацией ООО или ИП:
- Сниженные налоговые ставки при продаже товаров или оказании услуг — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6% с доходов, полученных от юридических лиц и ИП.
Для сравнения у ИП мин это 6% с оборотных средств + 1% с прихода, превышающего 300 т.р. в год (идущий на пенсионные нужды, но по факту увеличивающий налоговую нагрузку).
2. Отсутствие необходимости подавать отчетность и заполнять декларации
3. Отсутствие обязательной необходимости платить страховые взносы
Напоминаю, что для ИП на пенсионное страхование в ФНС (фиксированная сумма) за 2020 год 32 448 руб.
На медицинское страхование в ФНС (фиксированная сумма) за 2020 год 8 426 руб.
На пенсионное страхование в ПФР с доходов, превышающих 300 000 рублей за 2020 год 1% от суммы доходов, превысивших 300 000 руб. При этом сумма всех платежей ограничена суммой 259 584 руб.
4. Нет необходимости рассчитывать сумму налога — налог исчисляется автоматически в приложении «Мой налог»
Многие ИП для этой задачи оплачивают работу бухгалтера, а, значит, несут дополнительные расходы
5. Отсутствие необходимости приобретать и ставить на учет контрольно-кассовую технику. Чек можно сформировать в электронном виде в приложении «Мой налог».
Напоминаю, что обязательство по установке ККС появилось у ИП с 1 июля 2019 года. Освобождены от обязательной установки ККС до 1 июля 2021 года ИП без сотрудников, занимающиеся реализацией товаров и услуг собственного производства.
6. Максимально упрощенная регистрация. Не требуется личное присутствие в налоговой инспекции, можно зарегистрироваться самостоятельно на портале госуслуг, в мобильном приложении «Мой налог», на сайте ФНС России либо в банке при открытии расчетного счета. Для регистрации достаточно заявления о постановке на учет, копии паспорта и фотографии.
7. Возможность уменьшить сумму налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 рублей. Сумма вычета рассчитывается нарастающим итогом, ставка налога 4% уменьшается на сумму вычета в 1%, ставка 6% — на сумму вычета в 2%. Срок использования налогового вычета не ограничен, предоставляется однократно до достижения суммы в 10 000 рублей
Если говорить человеческим языком, получается следующее:
самозанятый работает с частниками (мастер маникюра, например)
за период ему перечислили 100000 рублей
4% налога от этой суммы 4000 рублей
Но! если поблажка на 1%
1% от 100тр = 1000 р
значит, налог будет не 4000 р, а 3000 р.
пример 2.
Самозанятый оказал услуг ИП на 100000 р
налог 6% = 6000 р
отнимаем 2% получаем 4000 р
Но все это только до момента достижения 10000 рублей
считает все программа, так что не ошибемся)
8. Законодательная гарантия, что положение самозанятых не ухудшится в течение 10 лет проведения эксперимента. В части увеличения налоговых ставок и (или) уменьшения предельного размера доходов, которые могут получить самозанятые, изменения вноситься не могут.
Честно, этот пункт вызывает у меня ряд сомнений, но вот сегодня он прописан вот таким образом.
Но, сравнивая с ИП, это хоть какая-то надежда. У ИП ежегодный рост фиксированной суммы по уплате в ПФ уже привел к закрытию более 2 млн предпринимателей за последние несколько лет.
9. Активно обсуждаются планы по предоставлению самозанятым тех же прав и льгот, которыми пользуются при участии в торгах и госзакупках субъекты малого и среднего предпринимательства (Распоряжение Правительства РФ от 31 октября 2019 года № 2594-р).
Минусы регистрации в качестве самозанятого по сравнению с регистрацией ИП (обратите внимание, я сравниваю самозанятость с ИП, а не самозанятость с неуплатой доходов вообще)
- На сегодняшний день применяется только в 23 субъектах РФ из 85
- Максимально допустимый доход 2,4 млн рублей (то есть не более 200 тр в месяц)
Тут хочется напомнить, что ряд видов деятельности требует определенных затрат на реализацию. Получая от клиента денег, например, за маникюр, мастер затрачивает свои средства на покупку средств по уходу за ногтями, лаков и других материалов.
Например, мой журнал «Смышленыш», который я выпускаю, имеет огромную расходную часть на услуги типографии. То есть, деньги, поступающие на расчетный счет от рекламодателей, считаются фактически доходом, но это не мои средства. Однако, при расчете дохода самозанятого, они были бы учтены.
3. Самозанятые не вправе нанимать работников.
ИП могут иметь до 100 работников.
4. Несмотря на то, что граждане этой категории могут осуществлять трудовую деятельность в качестве работника, заказчиками их услуг (работ) не могут быть лица (или работодатели таких лиц), бывшие их работодателями менее двух лет назад.
5. Существуют ограничения по видам деятельности, например, новый налоговый режим не могут применять:
лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
лица, реализующие подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством РФ;
лица, добывающие или реализующие полезные ископаемые;
лица, занимающиеся предпринимательством в интересах другого лица по договору поручения, договорам комиссии или агентским договорам,
лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;
ПЕНСИЯ САМОЗАНЯТЫХ
Очень интересная история касается пенсии для самозанятых.
Поскольку, в отличие от ИП, самозанятые не уплачивают обязательные пенсионные взносы, то и трудовой стаж у них НЕ ИДЕТ.
Если вы хотите, чтобы трудовой стаж увеличивался, то необходимо оплачивать взнос, который по сумме полностью совпадает с размером обязательного взноса на пенсионное страхование ИП. Именно в этом случае ваш стаж будет увеличиваться ежегодно.
То есть, при оплате в 2020 году в ПФ суммы в размере 32 448 рублей, вы увеличите своей стаж на 1 год. Если вы уплатили сумму МЕНЬШЕ, то расчет стажа будет произведен ПРОПОРЦИОНАЛЬНО внесенной сумме.
В случае если общая сумма страховых взносов, уплаченных в течение календарного года указанными лицами, составляет менее фиксированного размера страхового взноса на обязательное пенсионное страхование, определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, в страховой стаж засчитывается период, определяемый пропорционально сумме уплаченных страховых взносов, но не более продолжительности соответствующего расчетного периода, определяемого в соответствии с абзацем четвертым пункта 5 статьи 29 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»
Постановление правительства РФ от 19 февраля 2019 г. № 160
Поэтому, если вы хотите увеличивать свой трудовой стаж, необходимо обратиться в отделение ПФ по месту основной прописки.
Такая же история происходит и с больничными листами, нет оплаты взносов, нет больничного. В этом плане самозанятость и ИП идентичны.
ПОДТВЕРЖДЕНИЕ ДОХОДА САМОЗАНЯТЫХ
Подтвердить свой доход самозанятые могут при помощи программы «Мой налог». Справка 2-НДФЛ в данном режиме налогообложения не предусмотрена.
И, тем не менее, несмотря на имеющиеся минусы, на мой взгляд, данный вид оформления удобен для всех начинающих свой путь предпринимателей.
САМОЗАНЯТОСТЬ И ГОССЛУЖБА
Госслужащий может оформить самозанятость ТОЛЬКО в случае, если он сдает в аренду жилую квартиру. (напомню, что сдача в аренду коммерческой недвижимости не подходит для данного вида налогообложения).
Надеюсь, материал был для интересным и вы расскажите о нем друзьям.
Список регионов, где с 1 января возможна регистрация самозанятых:
- Санкт-Петербург
- Воронежская область
- Волгоградская область
- Ленинградская область
- Нижегородская область
- Новосибирская область
- Омская область
- Ростовская область
- Самарская область
- Сахалинская область
- Свердловская область
- Тюменская область
- Челябинская область
- Красноярский край
- Пермский край
- Ненецкий автономный округ
- Ханты-Мансийский автономный округ-Югра
- Ямало-Ненецкий автономный округ
- Республике Башкортостан
И все так же остаются первые 4 пилотных региона:
- Москва
- Московская область
- Калужская область
- Республика Татарстан