Семейный Траст Майкла Джексона

Майкл Джексон довольно рано задумался о планировании своего наследства. 1 ноября 1995 года, Майкл Джексон основал живой отзывной Семейный Траст Майкла Джексона.

Траст - это фидуциарное соглашение, которое позволяет третьей стороне или доверительному управляющему владеть активами от имени бенефициара или бенефициаров.

Траст владеет правом собственности, имеет свой собственный федеральный налоговый идентификационный номер и подает отдельные налоговые декларации.

Трасты могут быть организованы разными способами и содержат точные указания, как и когда активы переходят к бенефициарам.

Отзывным называется живой траст, положения которого Доверитель может отменить или изменить в любое время.

В течение своей жизни Майкл Джексон внёс (или вносил) изменения в траст по своему усмотрению, добавлял активы и т. д. (22 марта 2002 года Майкл Джексон изменил Трастовую Декларацию, которая и является действующим документом).

Траст также должен был обеспечивать Майкла, если он в любой момент жизни стал бы физически или умственно недееспособным.

Живым Траст называется так, потому что создаётся при жизни.

Существуют также завещательные трасты, которые вступают в силу только после смерти человека.

Активы, помещённые Доверителем (Trustor, в нашем случае Майкл Джексон) в Траст, в последствии передаются назначенным бенефициарам после смерти Доверителя или в указанный им срок.

Преимущество траста состоит в том, что помещённые в траст активы не должны проходить через наследственный суд ( probate), который является дорогим, публичным и в некоторых случаях затянутым.

К сожалению Майкл Джексон не успел перевести в Семейный Траст все свои активы, поэтому в данный момент все известные нам активы находятся в наследственном суде. Что находится в Семейном Трасте Майкла Джексона, известно только Доверительным Управляющим, бенефициарам и налоговой инспекции - это частная информация.

Как только Эстейт Майкла Джексона выйдет из наследственного суда, Исполнители завещания (Джон Бранка и Джон МакКлейн) передадут активы Попечителям/ Доверительным Управляющим Семейного Траста Майкла Джексона ( Джон Бранка и Джон МакКлейн). Согласно Последней Воле и Завещанию и Трастовой Декларации, Джон Бранка и Джон МакКлейн также назначены попечителями Траста.

Любой траст включает три классификации сторон:

• Доверитель (Trustor) - это физическое лицо или организация, которая создаёт доверительные отношения с другим лицом. Доверитель делает это, передавая свои фидуциарные обязанности стороннему Доверительному Управляющему ( Trustee) , который хранит активы в интересах бенефициаров.

• Доверительный управляющий (Trustee) — лицо или лица, назначенные трастовым документом для хранения и управления имуществом в трасте.

• Бенефициар — физическое или юридическое лицо, для которого был учрежден траст. Чаще всего бенефициаром является доверитель, ребенок или другой родственник доверителя, или благотворительная организация. Может быть, и часто бывает, более одного бенефициара.

При жизни Майкл Джексон был и Доверителем и Доверительным Управляющим Семейного Траста Майкла Джексона. Он назначил Доверительными Управляющими Траста после своей смерти (или на время своей недееспособности) Джона Бранку, Джона МакКлейна и Барри Сигела. Это указано и в Изменённой Декларации о Трасте от 22 марта 2002 года и в Последней Воле и Завещании от 7 июля 2002 года.

26 августа 2003 года, Барри Сигел отказался исполнять функцию Исполнителя Завещания ( executor) и Доверительного Управляющего ( trustee), поэтому Доверительными Управляющими Семейного Траста Майкла Джексона после смерти Майкла Джексона стали Джон Бранка и Джон МакКлейн. В Декларации о Трасте указано, что если кто-либо отказывается исполнять обязанности попечителя - замена не требуется.

"Поскольку план Майкла Джексона управления своим наследством основан на доверительном управлении, а не на завещании , его последняя воля и завещание представляет собой относительно короткий документ, состоящий всего из пяти страниц. Это означает, что Декларация о Семейном Трасте Майкла Джексона является главным управляющим документом в Эстейте Майкла Джексона."

*Это ещё раз доказывает, что разговоры семьи MJ в 2009 м году о поддельном завещании были пустыми. Изменённая Декларация о Трасте является определяющим документом и подтверждает, что все активы будут храниться в трасте, бенефициарами будут Благотворительные организации, Кэтрин Джексон и дети Майкла Джексона. Доверительными Управляющими Траста являются Джон Бранка и Джон МакКлейн и если это будут не они ( по причине отказа или смерти), то управлять Трастом будет не семейство Джексонов, а Банк Америки ( который в будущем может быть сменён на другого корпоративного Управляющего бенефициарами Траста).

Обычно трастовое соглашение остаётся частным документом, который могут прочитать только члены семьи и лица, указанные в трасте, но копия Семейного Траста Майкла Джексона была выпущена ( слита в сеть таблоидом News of The World) для всеобщего ознакомления, примерно через год после смерти певца". ( https://www.liveabout.com/what-does-the-michael-jackson-family-trust-say-3505325 )

Вы можете ознакомиться с документом здесь.

Краткое изложение и пояснение положений Трастовой Декларации.

Прежде чем вникать в схему распределения средств между бенефициарами, нужно понять следующее:

1) распределение имущества Майкла Джексона пошло по другой траектории, отличающейся от описанной в Изменённой и Пересмотренной Декларации о Трасте из-за того, что основная часть активов Майкла Джексона находилась за пределами Траста и должна пройти через наследственный суд, прежде чем перейти в Траст. Поскольку имущество проходит через наследственный суд уже 10 лет, то сценарий, описанный в трасте, несколько отличается от реальности. Все выплаты детям и матери Майкла Джексона до сих пор производились из чистой прибыли от имущества, находящегося в наследственном суде. Так же как и выплаты на благотворительность. Как только имущество Майкла Джексона перейдёт в Семейный Траст Майкла Джексона, оно будет распределено согласно Изменённой Декларации о Семейном Трасте Майкла Джексона.

2) Любой Траст состоит из двух компонентов: Принципал и Доход.

Принципал (основной капитал/ трастовая масса) - это все имущество, которое генерирует Доход, такой, как дивиденды, проценты или арендная плата. Из какой части будут производиться те или иные выплаты - решает Доверитель и указывает в трастовой декларации.

Из Трастовой Декларации Майкла Джексона мы видим, что распределение средств будет происходить следующим образом :

• Сначала, от валового имущества Майкла Джексона ( gross estate ) 20% отдаётся благотворительным организациям ( некий процент от этой суммы возвращается как благотворительный вычет при уплате налогов). Благотворительные организации выбираются комитетом, состоящим из матери Джексона - Кэтрин Джексон, и попечителей Траста - Джона Бранки и Джона МакКлейна. Также это может быть благотворительная организация, созданная Доверительными Управляющими Траста Майкла Джексона или бенефициарами ( к примеру благотворительный фонд Принса Джексона - Heal LA Foundation). Это обязательно должна быть благотворительная организация, помогающая детям.

• Затем уплачиваются налоги и другие выплаты, такие как медицинские расходы, похороны, гонорары адвокатам и другие расходы, связанные с процессом утверждения завещания ( probate).

• Оставшийся после уплаты налогов баланс, делится на две равные части

- 50% помещается в Траст Кэтрин Джексон

-50% помещается в Траст Детей Майкла Джексона.

Траст Кэтрин Джексон.

50% оставшегося после уплаты налогов и других выплат имущества ( net estate) составляет Принципал пожизненного Траста Кэтрин Джексон, бенефициаром которого она является.

Джон Бранка и Джон МаКклейн выступают в качестве со-попечителей Траста Кэтрин Джексон. Со-попечители имеют полное право по своему усмотрению распределять чистый доход и/или часть трастового имущества ( principal, если чистого дохода будет недостаточно) для обеспечения «ухода, поддержки, содержания, комфорта и благополучия Кэтрин Джексон.

После смерти Кэтрин, оставшаяся часть трастового имущества Траста Кэтрин Джексон будет добавлена к трастовому имуществу Траста Детей Майкла Джексона.

Это означает, что 50% имущества Семейного Траста Майкла Джексона, после смерти Кэтрин не переходит родственникам или ещё кому либо, а передаётся в Траст Детей Майкла Джексона.

Траст Детей Майкла Джексона.

50% оставшегося после уплаты налогов и других выплат имущества ( net estate) составляет принципал Траста Детей Майкла Джексона.

Доверительные Управляющие делят принципал Траста Детей на столько равных долей, сколько у Доверителя осталось в живых детей.

В нашем случае это три равных доли, которые составляют три отдельных траста для каждого ребёнка, со-попечителями которых являются Джон Бранка и Джон МакКлейн.

Пока каждому ребенку не исполнится 21 год, распределение из чистого дохода остается на полное усмотрение Попечителей Траста.

В 21 год каждый ребенок будет получать весь чистый доход от своего траста и могут получить часть основного капитала по запросу, если со-попечители определят, что чистый доход недостаточен для обеспечения «разумного ухода, поддержки, содержания и образования ребенка».

В 30 лет, каждый ребенок получит 1/3 от принципала своей доли

С 35 лет, каждый ребёнок получит 1/2 от принципала своей доли.

В 40 лет каждый ребёнок получит полностью оставшийся баланс трастовой массы.

Кроме того, со-попечителям предоставляется право, по своему усмотрению, ускорить распределение основной суммы, если ребенок нуждается в средствах, чтобы купить дом, создать семью или начать бизнес.

Таким образом, в отличие от Кэтрин Джексон, которая не наследует свою долю, а лишь пожизненно обеспечивается с чистого дохода от этой доли, дети Майкла Джексона, к 40 годам полностью наследуют имущество своего отца в равных долях.

Чтобы всё стало предельно понятно, посмотрите схему распределения наследства Майкла Джексона, согласно Изменённой Декларации о Трасте.

Запасной план, если у Майкла Джексона не осталось бы в живых ни матери, ни детей на момент его смерти.

Если у Майкла Джексона не останется в живых ни его матери, ни каких-либо детей или других потомков, таких как внуки или правнуки, то после 20%, выплаченных детским благотворительным организациям, остаток чистого имущества должен был быть разделен поровну между тремя двоюродными братьями Джексона: Левоном Джексоном, Элайджей Джексоном и Энтони Джексоном, а также троими детьми его брата Тито: Таджем Джексоном, Тэрилом Джексоном и Ти Джеем Джексоном. Эти акции должны были храниться в отдельных трастах таким же образом, как и в случае с детьми Майкла Джексона.

Это означает, что Майкл не передал своё состояние никому, кроме благотворительных организаций, матери, детей и во вторую очередь - племянников. Никто из братьев или сестёр, ни его отец никогда не были в списке бенефициаров. Поэтому у них не было абсолютно никакого резона ( и шанса) оспаривать завещание.

Даже если бы Бранка и МакКлейн отказались от должности Доверительных Управляющих (или были бы отстранены/недоступны), контроль над Трастом всё так же не перешёл бы в руки родственников Майкла Джексона и его активы управлялись бы Банком Америки. Сменить банк могли бы только бенефициары (Кэтрин и дети совместно)

Обязанности Попечителей (Доверительных Управляющих Траста)

Доверительный Управляющий несёт фидуциарную ответственность за управление активами Траста, то есть является Фидуциаром по отношению к бенефициару.

Что такое фидуциарная ответственность?

Согласно Инструкциям Калифорнийского гражданского суда, фидуциарные отношения-это “любые отношения, существующие между сторонами сделки, в которых одна из сторон обязана действовать с максимальной добросовестностью в интересах другой стороны.”

Фидуциарная обязанность включает в себя: бережное отношение к бенефициару и разумное поведение; быть открытым и честным с бенефициаром в отношении соответствующей информации, касающейся отношений между фидуциаром и бенефициаром; действовать добросовестно, ставя отношения и партнерство/корпорацию выше личных интересов.

Нарушение фидуциарных обязанностей наказывается по закону, то есть может привести к иску.

Доверительный Управляющий обязан действовать в соответствии с пожеланиями, изложенными в Декларации о Трасте.

В Изменённой Декларации о Семейном Трасте Майкла Джексона, помимо указаний о том, как должны храниться и распределяться активы между бенефициарами, в параграфе 8 перечислены следующие обязанности Доверительных Управляющих:

- Сохранять имущество, находящееся в трасте, и любое другое имущество, которое впоследствии будет добавлено к Трасту,

- Вкладывать и реинвестировать активы и имущество.

- Покупать и удерживать за счет трастов выгодные объекты недвижимости.

- Приобретать корпоративные обязательства всех видов, привилегированные и обыкновенные акции, общие и ограниченные доли участия в товариществах, занимающихся торговлей или бизнесом.

- Управлять, контролировать, предоставлять опционы, продавать, передавать, обменивать, разделять, делить, улучшать и ремонтировать трастовое имущество и создавать на нем ограничения, сервитуты. [Сервитут — это ограниченное право пользования чужой собственностью. Оно может распространяться на нежилое и жилое помещение либо земельный участок]

- Сдавать в аренду трастовое имущество для любых целей, включая разведку и добычу газа, нефти и других полезных ископаемых, а также заключать соглашения о совместной аренде месторождений нефти, объединения и унификации.

- Отказываться от любого бесполезного движимого и недвижимого имущества.

- Занимать деньги, закладывать трастовое имущество ипотекой, доверительным актом, залогом или иным способом, а также ссужать или авансировать средства трастам на любые трастовые цели.

- Предоставлять доверительные фонды в собственность Доверителя после его смерти.

- Ссужать трастовые фонды любому бенефициару и лицам, товариществам, корпорациям, трастам и поместьям.

- Начинать или защищать необходимые судебные разбирательства в отношении трастов или любого имущества трастовой недвижимости.

- Иметь в отношении ценных бумаг все права, полномочия и привилегии собственника, владеть ценными бумагами или иным имуществом, давать доверенности, участвовать в голосованиях траста, соглашениях об объединении, выкупе, реорганизации, консолидации, слиянии и ликвидации, удерживать в качестве инвестиций любые ценные бумаги или иное имущество,

- Покупать, продавать и торговать ценными бумагами любого характера. Также закладывать любые ценные бумаги.

- Нанимать опекунов, адвокатов, бухгалтеров, инвестиционных консультантов и других лиц для оказания помощи в управлении трастовым имуществом и полагаться на их советы.

- Открывать и вести один или несколько сберегательных счетов и расчётных счетов в любом банке, время от времени снимать часть или все указанные средства.

- Переводить любую часть или всё имущество Траста за пределы штата Калифорния в любое другое место, будь то в пределах или за пределами Соединенных Штатов Америки.

- Покупать облигации с премией.

-Бюджетировать расчетные годовые доходы и расходы.

Гонорар Доверительного Управляющего Трастом

Доверительный Управляющий имеет право на разумную компенсацию.

Отказ от оспаривания

Как и многие другие трастовые декларации, Изменённая Декларация о Трасте Майкла Джексона содержала положение о запрете оспаривания (No-Contest Clause) - 11 параграф в трастовой декларации.

Что такое запрет на оспаривание?

Общим инструментом как для завещаний, так и для трастов является использование пункта, который предусматривает, что если кто-то из бенефициаров пытается аннулировать завещание или траст в суде и ПРОИГРАЕТ, то это лицо автоматически лишается наследства.

Юристы по имущественному планированию уже много лет включают в трасты положения о запрете оспаривания. Главной целью таких положений является защита от НЕОБОСНОВАННЫХ исков от недовольных бенефициаров ( к примеру кто-то из бенефицираов не доволен своей долей и пытается через суд получить больше). Такое положение пытается экономить деньги траста, так как любой спор в суде финансируется из трастовых средств.

Если бенефициар имеет все шансы оспорить в суде какое-либо положение траста - он может это сделать, не боясь потерять свою долю.

Отношение судов к положению о запрете оспаривания в разных штатах США отличается.

Около половины штатов действительно применяют пункт о запрете оспаривания, если у лица, подающего в суд, не было «вероятной причины», то есть веской причины, чтобы подать в суд. Суды не хотят препятствовать подаче обоснованных исков, направленных на отмену завещания, в случае, если завещание или трастовая декларация были составлены нездоровым человеком или человеком, который подвергался манипулированию. https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/no-contest-clauses-wills-trusts.html

Но в штате Калифорния такое положение в основном не работает, за исключением трёх пунктов:

• Непосредственное оспаривание без уважительной причины;
• Ходатайство об оспаривании передачи собственности на том основании, что она не являлась собственностью передающей стороны на момент передачи;
• Подача требования кредитора или возбуждение иска на основании такого требования.

В 2009-м году Кэтрин Джексон предпринимала попытки оспорить назначение исполнителями Завещания Джона Бранку и Джона МакКлейна.

Многие поклонники Майкла Джексона до сих пор считают, что Кэтрин в конечном итоге отказалась от своих намерений именно из-за Оговорки о запрете оспаривания, содержащейся в трастовом документе.

На самом деле её отказ не имел НИКАКОГО отношения к этому пункту.

17 июля 2009 года адвокаты Кэтрин подали документы в наследственный суд, в которых просили судью определить, будет ли положение о запрете оспаривания применяться к Кэтрин Джексон, если она будет оспаривать назначение Джона Бранки и Джона МакКлейна Исполнителями Завещания Майкла Джексона. https://lawprofessors.typepad.com/trusts_estates_prof/2009/07/jacksons-mother-seeks-determination-of-no-contest-clause.html

3 августа 2009 года наследственный суд постановил, что Кэтрин может оспаривать Исполнителей Завещания без страха потерять свою долю в наследстве.

Она попросила и получила разрешение от судьи, позволяющее ей оспаривать их на основании конфликта интересов и ненадлежащего влияния, не подвергая опасности ее права как бенефициара в соответствии с «положением о запрете оспаривания» завещания и траста Джексона.

«Оговорка о запрете оспаривания» - это обычное положение, которое многие люди используют в своих завещаниях и трастах, чтобы препятствовать семейным конфликтам. Обычно там говорится, что любой, кто подает иск и проигрывает, отказывается от своего наследства. Кэтрин Джексон хотела иметь возможность бросить вызов Бранке и МаКклейну, не опасаясь потерять свое наследство, и судья позволил ей это сделать." https://www.probatelawyerblog.com/2009/10/new-evidence-coming-in-the-michael-jackson-estate-case.html

Кэтрин продолжала оспаривать исполнителей завещания до 10 ноября 2009, когда, неожиданно для всех, отказалась от своего права.

"Мать Майкла Джексона отказалась от оспаривания двух мужчин, названных в качестве исполнителей в завещании ее сына, но ее внезапный отказ застал ее мужа врасплох во вторник и привел к ожесточенной битве в суде.

В конце концов, судья утвердил Джона Бранку и Джона МакКлейна в качестве исполнителей для управления имуществом поп-звезды и постановил, что отец Майкла Джексона не имеет права оспаривать это решение [так как он не является бенефициаром].

Стрейзанд [адвокат Кэтрин] сказал, что Кэтрин Джексон держала это решение в секрете от остальной семьи до вторника.[10 ноября 2009]

«До того, как я объявил о своей позиции, мы с миссис Джексон были единственными в мире двумя людьми, которые знали, что я собираюсь сказать», - сказал Стрейзанд.

Стрейзанд объявил в суде во вторник утром, что Кэтрин Джексон «чувствует, что пора прекратить боевые действия».

«Она считает, что мистер Бранка и мистер МакКлейн проделали замечательную работу», - сказал Стрейзанд, - «мы собираемся сотрудничать и тесно работать с ними, чтобы убедиться, что Эстейт делает все возможное для наследия Майкла Джексона, и, самое главное, для детей».

https://edition.cnn.com/2009/SHOWBIZ/Music/11/10/michael.jackson.estate/index.html

Вывод: отказ Кэтрин Джексон оспаривать Джона Бранку и Джона МакКлейна не имеет никакого отношения к пункту 1 , одиннадцатого параграфа Изменённой Декларации о Трасте, содержащему запрет оспаривания.

Как мы видим из слов адвоката Кэтрин, она решила прекратить междуусобные войны, проявила свойственную ей мудрость и дальновидность, убедившись в том, что Исполнители и Попечители будут ответственно, профессионально и честно выполнять свои обязанности и полностью обеспечивать права детей Майкла и ее права.

Что будет после того, как детям исполнится 40 лет и каждый из них получит 1/3 от наследства отца?

Семейный Траст Майкла Джексона и любой Траст, созданный в соответствти с Изменённой Декларацией о Трасте Майкла Джексона прекращает существование через 21 год после смерти бенефициаров ( Мать и трое детей).

Траст может быть закрыт раньше и не может быть продлён сверх срока, разрешённого законом.

Доверительные Управляющие Траста ( Джон Бранка и Джон МакКлейн) могут назначить преемников соучредителей Траста.

После их смерти управлять Трастом будет Корпоративный Доверительный Управляющий - Bank of America, который может быть заменён бенефициарами на другого Корпоративного Доверительного Управляющего

Вывод:

В качестве Попечителей Траста Майкла Джексона, Джон Бранка и Джон МакКлейн обязаны :

- заботиться о бенефициарах и( мать и дети) и ставить их интересы превыше всего.

- производить выплаты бенефициарам согласно указаниям декларации.

- сохранять прибыльные активы и избавляться от убыточных активов.

- преумножать прибыль.

- вести бухгалтерию траста.

- выплачивать налоги.

Попечители не обязаны:

Как ни странно может показаться поклонникам Майкла Джексона, но в Декларации о Трасте ни единого слова не говорится о продвижении творческого наследия Майкла Джексона, о новых творческих проектах и альбомах. Поэтому попечители не обязаны заниматься этим видом деятельности. Они могут преумножать прибыль любым доступным способом и таким способом, который сочтут наименее рискованным и наиболее разумным - приобретая акции компаний, приобретая и продавая недвижимость и так далее.

****

Как мы видим, Майкл Джексон подошёл к вопросу планирования и защиты своего имущества очень тщательно.

Он создал живой отзывной траст, в который планировал переместить активы ближе к старости. Трасты являются популярным инструментом для управления своим имуществом по разным причинам:

- экономия на налогах.

- активы, включенные в траст, защищены от суда по наследственным делам.

- все процессы остаются конфедициальными.

Тем не менее из-за вопросов ликвидности, многие предпочитают отложить перемещение активов в трасты на более поздний период.

В качестве страховки составляется переливное завещание, которое гарантирует, что даже в случае внезапной смерти, ваше наследство будет передано в траст и распределено согласно указаниям трастовой декларации.

Именно так и поступил Майкл Джексон.

В завещании он указал опекунов несовершеннолетних детей, что предотвратило долгие дорогостоящие судебные разбирательства и возможность государства ( в лице судьи) вмешиваться в такие личные вопросы.

Майкл Джексон назначил исполнителями завещания и попечителями Траста одних и тех же людей, что рекомендуют многие специалисты по планированию имущества. Это значительно сокращает расходы и предотвращает ненужные разногласия между исполнителями и управляющими Трастом, часто преследующими разные цели.

Вопреки бытующему мнению, Майкл Джексон позаботился о всей своей родне. Чтобы понять это, достаточно посмотреть на 50% долю Кэтрин, равную доле всех детей Майкла, которых могло быть больше, чем трое. Он справедливо полагал, что Кэтрин Джексон распорядится этими деньгами мудрее, чем другие члены семьи.

Тем не менее он надёжно защитил долю своих детей и их потомков от всех возможных посягательств, как со стороны недовольных родственников, так и со стороны предприимчивых адвокатов, таких как Браян Оксман.

Зная привычку родных получать желаемое через Кэтрин, он предотвратил возможность манипулирования ею, с помощью пункта запрета оспаривания. Напомним, что Кэтрин (также как и дети, достигнув совершеннолетия) по прежнему могли оспорить действия попечителей траста в суде и всегда имели возможность оспорить кандидатуры исполнителей и их действия. Пункт запрета оспаривания защитил траст от таких необоснованных споров, которые не приве ни к чему, кроме затрат на адвокатов и суды.

Также Майкл Джексон мудро защитил своих детей от больших денег в юном возрасте. Он с детства приучал детей быть скромными и знал, что большие деньги в молодом возрасте могут испортить людей, сделать их праздными. Также он понимал, что богатый человек может стать объектом манипулирования. Именно поэтому он отсрочил выплаты из своего имущества до того момента, когда дети достигнут более зрелого возраста.

К сожалению, как бы хорошо ни было спланировано управление имуществом, внезапная, преждевременная смерть внесла свои коррективы и активы остались за пределами Семейного Траста. 3 мая 2021 года Эстейт выиграл иск против налоговой службы США (IRS) и теперь, после окончательной уплаты налогов, Эстейт Майкла Джексона наконец, спустя 10 лет после смерти певца, может выйти из наследственного суда и передать активы в Семейный Траст Майкла Джексона.