Упрощен процесс отражения расходов по страховым взносам и НДФЛ: как заполнять сведения об уплате налогов в 1С в 2024 году

В 2024 году упростили механизм отражения расходов по страховым взносам и НДФЛ, если в 2023 году чтобы отразить сведения необходимо было начислить зарплату, выплатить ее, сформировать уведомления на перенос НДФЛ и страховых а ЕНС, закрыть месяц дожидаясь пока программа распределит по внутренним алгоритмам ЕНП в счет уплаты конкретного налога и только после этого будут сформированы расходы на УСН.

Весь процесс занимал много времени и при этом не все могло сформироваться корректно из-за сложных регистров.

Как же в 2024 году отражать сведения по уплате налогов в программе 1С? Очень просто и сейчас мы поделимся поэтапной инструкцией.

Итак, начало процесса остается неизменным, необходимо начислить все налоги:

• зарплатные налоги начисляем документами «Начисление зарплаты» и «Отражение зарплаты в регламентированном учете» в случае, если зарплату ведете во внешней программе;
• налог на прибыль, УСН, налог на имущество, а также транспортный и земельный налоги начисляем отдельными регламентными операциями «Закрытие месяца»;
• НДС начисляем при реализациях и покупках.

Теперь необходимо перенести все на ЕНС (68.90), программа автоматически соберёт все налоги в общую сумму на ЕНС – при этом все проводки сформируются по регламентированному сроку уплаты. Отражаем следующим образом:

• для страховых взносов отражаем документом «Начисление зарплаты» либо «Отражение зарплаты в бухучете» в случае, если ведете зарплату во внешней программе. Срок – 28 число следующего месяца, если он приходится на выходной, то на следующий рабочий день.
• для НДФЛ при выплате зарплаты отражаем документом «Списание с расчетного счета» либо «Сведения об удержанном НДФЛ» в случае, если зарплату ведете во внешней программе. Срок – обратите внимание, что дата может быть либо 28 число текущего месяца по удержанным суммам НДФЛ с 1 по 22 число, либо 3 число следующего месяца по удержанным суммам с 23 по 31 число.

• остальные налоги отражаем регламентной операцией в закрытии месяца «Начисление налогов на единый налоговый счет».

Затем нам нужно уплатить суммы ЕНП, она не может быть произведена в любое время – если перечисление было произведено заранее, то сумма храниться на кошельке и исполнена в свой срок уплаты.

В случае если вы произвели уплату позже положенного срока, то налоговая сначала спишет долги по НДФЛ и страховым взносам, а после по другим налогам.

Как раз этот этап ранее доставлял пользователям много сложностей и было не понятно в счет какого налога прошла уплата ЕНП.

Эти проблемы уже в прошлом, налоговая полностью наладила личной кабинет и интегрировала его в 1С, если у вас подключен сервис 1С-Отчетность.

После того, как мы начислили все налоги и отразили их в программе, дело остается за признанием исчисленных налогов уплаченными самой налоговой – она дели суммы между налогами и сначала засчитывает НДФЛ и страховые по полученным уведомлениям и уже после оставшиеся налоги.
Как узнать какой налог уплачен?

Чтобы точно знать какой налог уплачен нужно заглянуть в личный кабинет ФНС, подключить его можно в программе 1С:Бухгалетрия если вы подключены к сервису 1С-Отчетность.

В личном кабинете вы сможете:

1. Видеть состояние ЕНС в онлайн режиме;
2. Возможность автоматически отразить признание расходов по налогам и взносам;
3. Запросить документы у ИФНС;
4. Провести сверку.

Как же программа распознает какие налоги уплачены?

Для этого был реализован новый документ «Сведения об уплате налогов», данный функционал доступен в программе 1С:Бухгалетрия (начиная с версии 3.0.150). В нем отражается списание денежных средств с ЕНС в счет уплаты налогов.

Документ не формирует проводок бухгалтерского учета, но отлично создает регистры по УСН для отнесения расходов по налогам.

Если у вас подключен Личный кабинет ЕНС к 1С, то документ заполнится автоматически (также его возможно заполнить вручную).

Согласно изменениям законодательства, если на ЕНС есть денежные средства и было отправлено уведомление по НДФ и страховым – суммы будут списываться по дате уведомления. Именно поэтому датой документа для НДФЛ и страховых являются даты поданных уведомлений, а для других налогов регламентированный срок.

Итак, подведем кратко итоги какими документами переносить налоги на ЕНС:

1. НДФЛ – переносим документом «Списание расчетного счета» или «Выдача наличных», если зарплата ведется в 1С:Бухгалетрия. «Отражение удержанного НДФЛ», если зарплата ведется в 1С:Зарплата и управление персоналом. Дата проводки - 28 число текущего месяца по удержанным суммам с 1 по 22 / 5 число следующего месяца по удержанным суммам с 23 по 31.
2. НДС - переносим регламентированном операцией в закрытие месяца «Начисление налогов на единый налоговый счет». Дата проводки – по 1/3 28 число каждого месяца за отчетным кварталом.
3. Налог на прибыль - переносим регламентированном операцией в закрытие месяца «Начисление налогов на единый налоговый счет». Дата проводки – если выплаты осуществляются квартально, то 28 число следующего квартала/ если же оплата ежемесячно, то 28 число следующего месяца.
4. Страховые взносы по сотрудникам - переносим документом «Начисление зарплаты», если зарплата ведется в 1С:Бухгалетрия. «Отражение зарплаты в бухучете», если зарплата ведется в 1С:Зарплата и управление персоналом. Дата проводки – 28 число следующего месяца.
5. Страховые взносы за себя и за ИП - переносим регламентированном операцией в закрытие месяца «Начисление налогов на единый налоговый счет». Дата проводки – фиксированная сумма за 2023 - 09.01.2024гг. 1% за 2023 год - 01.07.2024г. фиксированная сумма за 2024 - 09.01.2025гг. 1% за 2024 год - 01.07.2025г.
6. УСН/ Торговый сбор/ Земельный налог/ Транспортный налог/ Налог на имущество - переносим регламентированном операцией в закрытие месяца «Начисление налогов на единый налоговый счет». Дата проводки – 28 число следующего квартала.
7. Акцизы и прочие налоги (начисляются автоматически) - переносим документом «Корректировка ЕНС» с видом операции «Начисление налога». Дата проводки – датой документа «Корректировка ЕНС».

Подробнее о личном кабинете ФНС вы можете узнать в статье по ссылке - https://dialogit.ru/news/novoe-v-servise-1s-otchetnost-integratsiya-s-lk-fns-dlya-kontrolya-ens/

Остались вопросы?

Для того, чтобы купить, установить, настроить сервис 1С-Отчетность и программы 1С, а также по всем вопросам позвоните нам по номеру +7 (812) 317-00-07 или напишите it@dialogit.ru

Наш Telegram-канал t.me/dialog_it - анонс вебинаров, бизнес-новости, лайфхаки по 1С.