Займись спортом и получи… деньги

Наверняка вы уже слышали, что у жителей России есть возможность вернуть часть денег, потраченных на спорт и фитнес. Если вы ходите в бассейн, занимаетесь в тренажерном зале или посещаете спортивные секции, то можете получить социальный налоговый вычет за спорт. А еще есть новый налоговый вычет для значкистов ГТО.

Давайте разберемся, как оформить эти налоговые вычеты, куда обращаться и какие документы понадобятся.

Сразу скажем, чтобы претендовать на вычет, нужно:

• быть налоговым резидентом России (то есть жить в стране не меньше 183 дней в году);

• платить НДФЛ.

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ЗА СПОРТ

Кто может получить вычет

Получать этот вычет можно за себя и за детей – родных и усыновленных. Если ребенок учится очно, вычет положен до 24 лет, в других случаях – до 18.

За какие спортивные услуги

Вы можете частично компенсировать свои расходы на спорт, если:

– учреждение, где вы занимаетесь, включено в перечень Минспорта. Этот перечень ежегодно обновляется. В 2025 году в него входит 4 516 организаций и индивидуальных предпринимателей, из них 118 расположены в Красноярском крае;

– услуги относятся к физкультурно-оздоровительным, то есть направлены на физическую подготовку, на участие в соревнованиях, включенных в Единый календарный план, на составление тренировочных планов.

Получается, что вы можете рассчитывать на вычет, если ходите в бассейн, занимаетесь в фитнес-клубе или тренажерном зале, или отправили ребенка в спортивный лагерь (лишь бы организация была в перечне Минспорта РФ). А вот компенсация расходов на спортивный инвентарь не предусмотрена.

Сколько денег можно вернуть

Сразу важно понять, что вычет за спорт относится к социальным. У него общий лимит с другими социальными вычетами – на обучение и лечение (за исключением дорогостоящих медицинских услуг и образования детей), на добровольное страхование и пенсионные взносы.

С 2024 года максимальная совокупная сумма расходов на эти направления, с которой можно получить вычет, – 150 тыс. рублей. Вернуть можно от 13 до 22% от этой суммы – все зависит от ставки, по которой вы платите НДФЛ. Так, если ставка 13%, то можно вернуть до 19,5 тыс. рублей в год.

В 2023 и 2022 годах общий лимит был 120 тыс. рублей, соответственно сумма возврата при 13% – до 15,6 тыс. рублей.

Право на вычет действует три года, а значит в 2025 году можно оформить возврат НДФЛ за 2022, 2023 и 2024 годы. Заметим, что вычеты не суммируются – за каждый год отдельно и, если вычет использован не полностью, его остаток на следующий год не переносится.

Какие нужны документы

Список документов зависит от налогового периода, за который вы хотите получить вычет. Если за 2024 год, то понадобится всего один документ, а если за 2023 и 2022 – несколько.

За 2024 и последующие годы нужна только справка об оплате физкультурно‑оздоровительных услуг

Справку можно получить в месте оказания услуг. А если спортивная организация или ИП напрямую передают сведения об оплате в налоговую, то вам не нужна и эта справка (нужно уточнять на месте).

За 2023 и 2022 годы перечень документов шире:

– договор на оказание физкультурно‑оздоровительных услуг;

– чеки и другие платежные документы, подтверждающие расходы.

Если оформляете вычет за ребенка, дополнительно в обоих случаях нужно свидетельство о рождении или иные документы, которые подтвердят его возраст и родство.

Где и как оформить

Оформить спортивный вычет можно одним из следующих способов.

ЧЕРЕЗ НАЛОГОВУЮ. Этим способом можно воспользоваться по итогам календарного года.

Чтобы оформить вычет онлайн, зайдите в личный кабинет налогоплательщика (если еще ни разу не заходили, самый простой способ создать учетную запись – через Госуслуги), на главной странице выберите «Получить вычет» → «Вычет по расходам на фитнес». Там укажите год, за который получаете вычет, заполните форму и прикрепите сканы договоров и чеков (для вычета за 2022-2023 годы) или справку об оплате физкультурно‑оздоровительных услуг (для вычета за 2024 год и далее).

Можно подать документы в налоговую инспекцию лично. Тогда помимо копий потребуются оригиналы для сверки и декларация 3-НДФЛ (заполнить ее можно на том же сайте ФНС).

ЧЕРЕЗ РАБОТОДАТЕЛЯ. Этим способом можно воспользоваться, чтобы получить вычет, не дожидаясь окончания года. Например, вы купили абонемент в фитнес-центр в 2025 году и в этом же году хотите получить налоговый вычет.

Для этого в личном кабинете налогоплательщика зайдите в раздел «Каталог обращений», выберите пункт «Запросить справку» и заполните заявление о подтверждении права на получение социальных вычетов. Налоговая в течении 30 дней (обычно быстрее) проверит заявление и, если все в порядке, уведомит работодателя о вашем праве на вычет. Тот не будет удерживать с зарплаты НДФЛ, пока не закончится сумма вычета.

В УПРОЩЕННОМ ПОРЯДКЕ. Если ваш тренажерный зал или бассейн подключены к сервису предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке, подавать декларацию 3-НДФЛ и собирать документы не потребуется.

Нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика в раздел «Вычеты в упрощенном порядке». Если там есть предзаполненное заявление, его нужно проверить, указать номер банковского счета, на который зачислят деньги, подписать и отправить. После отправки заявления налоговая проверит данные и опубликует результаты во вкладке «Вычеты в упрощенном порядке».

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ЗА ГТО

С 1 января 2025 года появился новый вид налогового вычета – за выполнение нормативов Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне».

Кто может получить вычет

На этот вычет можете рассчитывать, если в один и тот же год получили знак отличия ГТО и прошли диспансеризацию. А вот возрастная ступень и уровень сложности (золотой, серебряный или бронзовый знаки отличия) значения не имеют.

Сколько денег можно вернуть

Налоговый вычет ГТО формируется от суммы в 18 тыс. рублей. С нее возвращается часть уплаченного НДФЛ, которая зависит от налоговой ставки. Например, за 13% можно вернуть 2 340 рублей.

Заметим, что вычет за ГТО – стандартный, поэтому он не суммируется ни с одним из других социальных (спортивным, на обучение и др.) налоговых вычетов.

Какие нужны документы

Если собираетесь получить вычет за знак ГТО, подготовьте:

– документ, подтверждающий выполнение нормативов ГТО. Это может быть копия удостоверения о награждении, копия приказа о награждении или сведения из электронной базы результатов ГТО;

– справку из медорганизации о прохождении диспансеризации.

Где и как оформить

В текущем году этот вычет можно получить ЧЕРЕЗ РАБОТОДАТЕЛЯ. Для этого необходимо заполнить в произвольной форме заявление на имя директора и приложить два документа: документ, подтверждающий выполнение нормативов ГТО, и справку из медорганизации о прохождении диспансеризации.

Если хотите получить вычет ЧЕРЕЗ НАЛОГОВУЮ, то нужно дождаться окончания календарного года. А уже в 2026 году обратиться в налоговую лично или онлайн – через личный кабинет налогоплательщика. Там прикрепить справку о доходах, документ, подтверждающий выполнение нормативов ГТО, справку о прохождении диспансеризации, реквизиты банковского счета для зачисления денег.

Занимайтесь физкультурой и спортом – это и полезно, и даже выгодно!