115 что оформить?

Организуйте систему по внутреннему контролю

• разработайте ПВК и вовремя их обновляйте;
• назначьте специалиста, ответственного за соблюдение ПВК;
• встаньте на учет в Росфинмониторинг;
• зарегистрируйте личный кабинет на сайте Росфинмониторинга.

Ведите внутренний контроль

Под внутренним контролем подразумеваются следующие действия:

• проведите идентификацию каждого клиента, бенефициарного владельца;
• выявляйте операции, которые подлежат обязательному контролю;
• оценивайте риски: при обнаружении признаков ОД/ФТ блокируйте деньги на счете клиента или его возможность распоряжаться имуществом, а также сообщайте об этом в Росфинмониторинг;
• проводите обучение сотрудников.

Согласно ст. 5 115-ФЗ к организациям, которые осуществляют операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся «организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной̆ форме» должны принимать меры в целях ПОД/ФТ.

Сотрудники налоговой могут провести проверку и выявить нарушения норм 115-ФЗ:

• в компании не разработаны правила внутреннего контроля;
• общество не зарегистрировало личный кабинет на портале Росфинмониторинга, чтобы сверять клиентскую базу со списками террористов и экстремистов.

Налоговая может вынести постановление об административном правонарушении по ч. 1. ст. 15.27 КоАП РФ в виде предупреждения, а может и оштрафовать на суммы не малые.