Senler

Что ждёт бизнес в 2026 году: налоги, реклама, бренды и новые правила игры

Senler·19 Dec 2025

2025 и 2026 годы становятся переломными для российского бизнеса. Изменения затрагивают налогообложение, рекламу, работу с самозанятыми, документооборот и даже названия компаний и брендов.

В этой статье собраны ключевые правила и риски, о которых предпринимателю важно знать заранее, чтобы избежать штрафов, резкого роста налоговой нагрузки и срочного ребрендинга.

Реклама и новые обязательные сборы

Запрет рекламы в зарубежных соцсетях

В 2025 году вступил в силу запрет на размещение рекламы в Instagram* и ряде других иностранных платформ. Бизнесу пришлось переходить на российские соцсети и легальные рекламные каналы.

*Instagram принадлежит Meta, деятельность которой запрещена в РФ.

Рекламный сбор — 3% от дохода

С 2025 года введён обязательный рекламный сбор в размере 3% от дохода от интернет-рекламы.

Как это работает на практике:

  • реклама должна быть промаркирована;
  • данные передаются в Роскомнадзор;
  • формируется отчётность;
  • Роскомнадзор выставляет квитанцию;
  • квитанция проверяется в едином реестре интернет-рекламы ЕРИР.

Важно: если отчётность оформлена некорректно, сбор может быть начислен неправильно или возникнут претензии со стороны регуляторов.

Договоры с подрядчиками и рост цен

Ключевой момент — тип договора:

  • услуговый;
  • агентский.

От этого зависит, кто именно платит рекламный сбор. Предпринимателям рекомендуется заранее обсуждать с подрядчиками возможное повышение стоимости услуг из-за нового сбора, чтобы избежать конфликтов и неожиданных доплат.

Самореклама: когда сбор не платится

Если компания рекламирует сама себя, рекламодатель и распространитель — одно лицо.

В этом случае:

  • рекламный сбор не начисляется;
  • регистрация саморекламы обязательна;
  • при регистрации в РД часть полей становится неактивной — это нормально.

Самозанятые: лимиты и перспективы

Лимит доходов

  • лимит доходов для самозанятых не изменился;
  • он составляет 2,4 млн рублей в год;
  • это касается и физических лиц, и ИП.

Повышение лимита не планируется.

Эксперимент с самозанятостью официально продлён до 2027 года, но условия остаются прежними.

Что делать при превышении лимита

Если доход превышает 2,4 млн рублей, доступны альтернативы:

  1. Патент
  2. Упрощённая система налогообложения (УСН)
  3. Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН)

Автоматизированная упрощённая система (АУСН)

АУСН — один из ключевых инструментов для малого и среднего бизнеса в 2025–2026 годах.

Основные условия:

  • налог — 8% (против 6% на обычной УСН);
  • страховые взносы не платятся;
  • отчётность максимально упрощена;
  • НДС не уплачивается.

Лимиты доходов:

  • АУСН — до 60 млн рублей;
  • обычная УСН — до 20 млн рублей.

При доходах до 3 млн рублей АУСН зачастую оказывается выгоднее, чем классическая УСН.

УСН и НДС: что меняется с 2026 года

Новые правила

Компании, которые в 2025 году заработали более 20 млн рублей, с 2026 года становятся плательщиками НДС.

Это критическое изменение для многих бизнесов.

Ставки НДС

  • стандартная ставка — 22%;
  • льготные ставки:
    • 5% — при доходе до 250 млн рублей;
    • 7% — при доходе от 250 до 490 млн рублей;
  • при доходе более 490 млн рублей — переход на общую систему налогообложения.

Ставку НДС можно изменить в течение 2026 года, но только после консультаций и расчётов.

Цены и договоры: кто платит НДС

НДС перекладывается на конечного потребителя, поэтому бизнесу необходимо:

  • пересмотреть ценовую политику;
  • проанализировать долгосрочные договоры;
  • заложить налоговую нагрузку в стоимость товаров и услуг.

Без этого прибыль может резко снизиться.

Документооборот и налоговые проверки

Рост объёма документов

При переходе на НДС или АУСН увеличивается объём документооборота:

  • все доходы и расходы должны быть «белыми»;
  • сделки — экономически обоснованными;
  • договоры, акты и счета — оформлены корректно.

Хранение документов

Рекомендуется:

  • пересмотреть все договоры;
  • собрать документы от подрядчиков;
  • хранить их в системах электронного документооборота, например, в «Эдово».

Документы в таких системах:

  • автоматически подписываются;
  • имеют юридическую силу;
  • легко выгружаются при налоговых проверках.

Иностранцы и реклама

  • если доход получен в другой стране, налоги платятся по местному законодательству;
  • если иностранец не может получить квитанцию на рекламный сбор, его оплачивает рекламодатель.

В ВК:

  • рекламодатели платят 3% только при размещении рекламы у иностранцев;
  • маркет-платформы и блогеры платят сбор самостоятельно;
  • при сотрудничестве с россиянами дополнительных налогов нет.

Запрет иностранных слов с 1 марта 2026 года

Где запрещены иностранные слова

С 1 марта 2026 года запрещено использовать иностранные слова:

  • в рекламе;
  • в описании товаров;
  • на сайтах;
  • на маркетплейсах;
  • в офлайн-рекламе.

Проверка слов

Слова проверяются по четырём словарям.
Если слово отсутствует — его нужно заменить русским аналогом.

Пример:

  • «sale» → «распродажа».

Иностранные названия компаний и брендов

Если компания имеет иностранное название в ЕГРЮЛ, есть два варианта:

  1. Переименование
     Долго, сложно, затратно.
  2. Регистрация товарного знака
     Единственный реальный выход для сохранения названия.

Регистрация товарного знака

Основные особенности

  • регистрация занимает от 6 до 18 месяцев;
  • требуется патентный поверенный;
  • Роспатент регистрирует только отличительные названия;
  • пошлина оплачивается за каждый код МКТУ.

Название может быть зарегистрировано не для всех сфер.
Например, фамилию можно запатентовать как бренд, но нельзя использовать её для производства товаров, с которыми она напрямую ассоциируется.

Личный бренд vs бренд компании

Практика показывает:

  • личный бренд проще развивать;
  • он вызывает больше доверия;
  • через него легче продавать ценности и экспертизу.

Особенно эффективно развивать личный бренд на ранних этапах предпринимательства.

Домены, сайты и язык

  • домены на латинице могут потребовать изменений;
  • сайты должны быть понятны на русском языке;
  • иностранные слова без перевода использовать нельзя, если есть русский аналог;
  • email-адреса на латинице менять не нужно — они не подпадают под запрет.

Штрафы и ответственность

  • штрафы по закону о защите прав потребителей — до 10 000 рублей;
  • штрафы за нарушение закона о рекламе — до 500 000 рублей.

Иностранные слова допустимы:

  • в устной речи;
  • в авторских произведениях и искусстве.

Запрещены — в рекламе и письменных коммерческих материалах.

Что в итоге?

2026 год требует от бизнеса заранее подготовиться:

  • пересчитать налоги;
  • проверить лимиты;
  • привести в порядок рекламу;
  • пересмотреть договоры;
  • подумать о бренде и товарном знаке.

Те, кто начнёт подготовку в 2025 году, смогут избежать штрафов, резкого роста издержек и хаотичных изменений в последний момент.

Эфир на эту тему можете посмотреть вот тут

315 views·4 shares
315 views