РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РАБОТЕ С РАСЧЕТНЫМ СЧЕТОМ

Этот лонгрид можно описать всего одной известной фразой: «нормально делай – нормально будет». Но что такое «нормально», сейчас разберем.

Соблюдение всего четырех правил работы с расчетным счетом поможет сохранить деловую репутацию и спокойно заниматься своим бизнесом.

Здесь ничего сложного. Просто раз в год нужно заполнить анкету по форме банка. И если ваши данные изменились, то в течение 7 рабочих дней нужно предоставить документы, подтверждающие изменения.

Операции, проводимые по расчетному счету, должны подтверждать вашу деятельность и иметь экономический смысл, а расчетные документы должны быть заполнены правильно:

В платеже «по договору» указывайте:

· Номер и дату договора.

· Правовой характер и предмет договора.

В платеже по договору займа – дополнительные пункты:

· предоставление или возврат займа;

· процентность займа, процентную ставку;

· общую сумму договора;

· момент вступления в силу договора.

Важно при проведении платежей с участием выгодоприобретателей предоставлять данные о них в виде анкеты по форме банка.

При работе с наличными средствами нам нужны некоторые документы (опять бюрократия!) и обязательно соблюдать установленные законодательством РФ лимиты по расчетам наличными деньгами между юр. лицами и ИП: не более 100 тыс. руб. в рамках одного договора.

В объявлении на взнос наличных указывайте:

· Основание внесения/снятия средств: дату, номер, правовой характер и предмет договора;

· при снятии/внесении средств по договору займа дополнительно указывайте процент по займу, предоставление или возврат займа.

По запросу банка необходимо предоставить:

· Документы, подтверждающие оплату НДФЛ, при снятии наличных денежных средств для выплаты заработной платы.

· Копии договоров с приложением дополнительных соглашений, актов приема-передачи, накладных, счет-фактур, спецификаций и т. п.

· Копии приходных/расходных кассовых ордеров компании в случае внесения/снятия денежных средств по договору займа.

· Надлежащим образом заверенные выписки по счету из сторонних кредитных организаций, подтверждающие факт внесения наличных денежных средств в рамках ранее заключенных сделок.

Как и везде, при работе с расчетным счетом есть важные требования, исполнение которых обязательно. Конечно, если вы не хотите потом все перезаполнять и заново отправлять:

· По расчетному счету должны проходить операции, связанные с оплатой налоговых и других обязательных платежей (налоги, сборы и т. п.). Указанные платежи должны составлять не менее 0,9% от общего объема расходных операций по счету.

· При оплате налогов и иных платежей в бюджет и внебюджетные фонды с расчетного счета, открытого в сторонней кредитной организации, нужно предоставить в банк заверенные копии платежных документов.

· По расчетному счету должны осуществляться операции, связанные с хозяйственной деятельностью предприятия (оплата расходных материалов, ТМЦ, арендных, коммунальных платежей, выплата заработной платы и т. п.).

· Если ваша компания является плательщиком НДС, объем платежей с расчетного счета, включающих НДС, должен быть сопоставим с объемом зачислений на расчетный счет, включающих НДС.

· Перечисление денежных средств со счета компании физическому лицу должно иметь экономическое обоснование и документальное подтверждение (выплата заработной платы, выплаты по договорам подряда). При выплате заработной платы со счета компании должны быть произведены отчисления в бюджет и внебюджетные фонды.

· Для осуществления сотрудниками компании расходов на хозяйственные и прочие нужды (выдачи под отчет) рекомендуем использовать бизнес-карту УБРиР, позволяющую осуществлять расходы непосредственно со счета компании.

ВАЖНО!

В соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 №115-ФЗ банк вправе:

· Запрашивать документы и пояснения, на основании которых совершается операция/сделка (договор, акт, свидетельство о праве собственности и пр.). Клиент обязан по запросу банка предоставлять документы, являющиеся основанием для проведения операций, а также информацию, необходимую для идентификации клиента, его представителей, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев.

· Отказать в выполнении вашего распоряжения в совершении операции в случае непредоставления документов.

· Расторгнуть договор банковского счета в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении ваших распоряжений о совершении операции.

Все по правилам, все по закону.

Но надеемся, это не понадобится. ;)