Таблица с пояснениями для расчёта налога ИП в 2019 году

Да, подобный расчет вполне можно сделать и с помощью сторонних сервисов, но удобнее и проще заполнить простую табличку, потому что:

1. При регистрации на сервисах нужно указывать e-mail или телефон, куда после этого начинает безостановочно приходить спам.
   Сервисы удобны тем, кто выставляет счета, выписывает акты и накладные.
2. Некоторые недобросовестные сервисы сливают персональные данные и начинается поток звонков от юных продаванов, которые желают во что бы то ни стало впарить свои товары и услуги, не особо интересуясь, нуждаетесь ли вы в них.
3. Сторонние сервисы — платные, а таблица эксель всегда под рукой и бесплатна!

Таблицу можно хранить прямо в смартфоне и в любой момент:

• добавлять в нее данные
• радоваться растущим продажам)) или подумать почему они падают
• оперативно играть цифрами по взносам, чтобы в текущем квартале не переплатить налоги.

В общем, я делюсь ею с вами, так как не хочу, чтобы за элементарные расчёты вам приходилось выкладывать немалые суммы в год.

Позже выложу статью по заполнению декларации в эксель на основании таблицы.

Как пользоваться таблицей

Давайте пробежимся по всем строчкам по порядку.

3 строка: все полученные вами доходы

Сюда относятся: поступления на расчетный счет, платежные агрегаторы, наличка и поступления на карту.

Обратите внимание: удержанные комиссии банков и агрегаторов из доходов вычитать нельзя!

К доходам с которых нужно заплатить налог при упрощенке, относится выручка от реализации:

• продукции, работ и услуг собственного производства;
• товаров, в том числе объектов амортизируемого имущества, материалов и т. д.;
• имущественных прав (например, продажа товарного знака или программы).

В доход не включаются: возврат предоплаты от поставщика и полученные займы (кратко).

Мне приходит смс из банка о поступлении денег, я открываю файл, выбираю соответствующую ячейку квартала в строке 3 и добавляю сумму поступления. Если встанете на ячейку С3, то увидите, что там три суммы.

4 строка: доходы нарастающим итого с начала года

Эти данные необходимы для заполнения декларации за год.

5 строка: взносы страховые на пенсию в ПФР

Платить их нужно обязательно, независимо от того, был у вас доход или нет!

В 2018 году 26545 рублей, в 2019 – 29354 рубля. Общую сумму разбила равными частями на 4 квартала. Платить можно какими угодно суммами в течение года, главное вся сумма в ячейках G4 ,G5 должна быть уплачена до 31 декабря текущего года, иначе ИФНС с 1 января следующего будет начислять пени.

Взнос 1 % нужно оплатить не позднее 01 июля следующего года, то есть за 2018 год нужно оплатить до 1 июля 2019.

Мне удобно ставить взносы поквартально равными частями, так как я не планирую закрывать ИП и поступления стабильны, однако, если не было доходов, взносы можно заплатить в том квартале, в котором поступила выручка.

6 строка: взносы в ПФР на обязательное медицинское страхование (ОМС)

Сумма к уплате за 2018 год 5840, за 2019 — 6884 рубля. Этот взнос тоже обязателен, даже если доходы за год были равны нулю.

7 строка: формула расчета

Доход нарастающим итогом с начала года минус 300 000 (необлагаемый одним процентом доход) х1%= сумма дополнительных взносов в ПФР с доходов превышающих 300000 рублей.

Итоговый платёж к уплате за предыдущий квартал = начисленная сумма дополнительных взносов минус уплаченные авансовые платежи по ним в этом и предыдущих кварталах.

В таблице расчёт сделан поквартально, так удобнее видеть задолженность. Если ваш доход нарастающим итогом не превысил 300000 рублей, то в ячейке может появиться сумма с минусом. Тогда в этой ячейке ставьте НОЛЬ вручную. ПФР вам не может быть должен, пока не вышли на пенсию))).

8 строка: сумма всех платежей в ПФР которые нужно уплатить в текущем году

Позволяет легко оценить, сколько всего вам нужно отдать в Пенсионный Фонд =)

9,10,11 строки: взносы по факту

Ячейки вы заполняете вручную по мере уплаты взносов, в 12 строке эти цифры автоматически суммируются, в 13 высвечивается общая сумма взносов с нарастающим итогом.

14,15,16 строки: задолженности по каждому взносу

Тут все понятно и без пояснений) в 17 строке высвечивается общая сумма задолженностей к доплате.

18 строка: сумма налога 6%

Важно! Это только первичный расчет, а не окончательная сумма налога!

Это сумма будет правильная, только если в текущем квартале не уплачивали взносы в ПФР.

19 строка: окончательная сумма налога 6%

А вот тут уже показывается сумма к уплате УСН за минусом уплаченных взносов.

Платим авансовые платежи:

• за 1 квартал – 25 апреля
• за полугодие – 25 июля
• за 9 месяцев – 25 октября
• за год окончательный расчёт – до 30 апреля включительно

Если нет расчётного счёта платить можно через Сбербанк Онлайн. В ячейках может быть минусовое значение, его не исправляем. Просто сумма уплаченных взносов в квартале превысила сумму начисленного налога УСН.

20 строка: уплаченный в соответствующем квартале упрощённый налог

Суммы проставляем вручную после оплаты.

21 строка: долг бюджету

Таблица показывает, сколько мы должны бюджету доплатить упрощённый налог. Последний платёж я делаю в апреле, чтобы в период с 1 января по 30 апреля можно было покрутить эти деньги. Если можно платить позже, зачем платить раньше? ;-)

Вот и все, что нужно знать об этой табличке) А напоследок поделюсь полезностями =)

Сервисы и статьи в помощь для заполнения квитанций на уплату налогов и взносов

• https://service.nalog.ru/payment/tax-fl.html
• https://service.nalog.ru/payment/payment.html
• http://znaybiz.ru/nalogi/sistemy-nalogooblozheniya/obshhie-voprosy/oplata-onlajn.html
• https://www.business.ru/article/1016-kak-oplatit-nalogi-ip-na-sayte-nalogovoy
• Если вы начали работать не сначала года или закрыли ИП в течение года, то есть калькулятор взносов. https://www.malyi-biznes.ru/servisy/platezh-ip/

Если у вас возникли какие-то вопросы по таблице или уплате налогов, пишите в комментариях =)