Как в 1С выбрать режим налогообложения на 2026 год: пошаговая работа с сервисом «Сравнение режимов

Поправки в Налоговый кодекс (Федеральный закон № 425-ФЗ от 28.11.2025) изменили правила игры. УСН больше не «самый простой формат», а у ПСН слишком много ограничений. От выбора системы налогообложения зависит будущее бизнеса. А значит, важно заново просчитать налоговую нагрузку, полагаться на прошлогодние показатели.

Как сделать это быстро? Спросите вашу 1С!

В «1С:Бухгалтерии 8» в версиях 3.0.186.21 и выше есть сервис «Сравнение режимов налогообложения», который автоматически считает налоговую нагрузку по всем системам с учётом изменений 2026 года.

Чтобы открыть калькулятор

• в полном интерфейсе: зайдите в раздел «Руководителю» → «Планирование» → выберите «Сравнение режимов налогообложения»;

• в простом интерфейсе: зайдите в радел «Налоги» → выберите «Сравнение режимов налогообложения»

Калькулятор в 1С считает налоговую нагрузку отдельно для ИП и ООО – это важно, потому что набор налогов и ставки отличаются.

В расчёт автоматически включаются все основные системы налогообложения:

• ОСНО
• УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы»
• АУСН (оба объекта)
• ПСН (только для ИП)
• НПД (также только для ИП)

Если вы выбираете УСН, программа сама определяет, попадёте ли вы под НДС. Логика такая: вы вводите годовой доход → 1С проверяет лимит → если доход выше установленного порога, система считает сценарий уже с НДС. При этом калькулятор учитывает все варианты НДС, доступные упрощенцам с 2026 года:

• пониженные ставки 5% и 7%,
• либо основную ставку 22%.

Это помогает увидеть реальную налоговую нагрузку в новой системе правил.

Как работает ввод данных

Слева вы заполняете исходные показатели: доходы, расходы, фонд оплаты труда и т. д. Справа сразу появляется расчёт налогов по каждому режиму, и вы можете переключаться между периодами: 2025 и 2026 год. Так удобно сравнивать, как изменятся налоги после вступления поправок в силу.

Чтобы расчёт был точным, 1С попросит ввести несколько ключевых параметров. Сервис проверит по ним, можете ли вы применять НПД, ПСН, УСН или АУСН, и сразу исключит недоступные вам варианты.

Исходные данные можно ввести 2 способами:

• вручную;

• нажать кнопку «Заполнить» – данные подтянутся из бухгалтерского учёта. Если в базе несколько организаций, 1С попросит выбрать нужную.

Поля «Регион», «Деятельность» и «Муниципальное образование» нужны, чтобы проверить доступность НПД, ПСН и АУСН.

«Средняя численность работников» влияет на применение НПД, ПСН, АУСН и УСН.

Сервис считает налоговую нагрузку на основе трёх показателей:

• доходы (с НДС),
• расходы (с НДС),
• фонд оплаты труда.

С 2026 года появилась новая важная деталь: зарплату директора нужно указывать отдельно, потому что страховые взносы для руководителей теперь контролируются по особым правилам.

Для НПД важно разнести доходы:

• от физлиц,
• от организаций и ИП — ставки разные.

Поле «НДС к вычету» – это сумма предъявленного поставщиками входного НДС:

• Эту сумму можно заявить к вычету только при работе с основными ставками НДС.
• Если у вас освобождение от НДС или применяются пониженные ставки, входной НДС идёт в расходы.

С 2026 года 1С рассчитывает входной НДС автоматически по формуле 22/122 от расходов (минус ФОТ). Но это приближение: не все расходы содержат НДС, и не все по основной ставке. Поэтому сервис даёт ручную корректировку:

• нажмите на значок калькулятора рядом с полем,
• откройте форму «Расчёт НДС к вычету»,
• измените ползунки или впишите цифру вручную.

Полученное значение переносится в калькулятор по кнопке ОК.

Если в вашем регионе есть пониженные ставки:

• нажмите ссылку «Ставки налогов»,
• введите льготные ставки по УСН, ПСН или налогу на прибыль.

В версии 3.0.177 и новее сервис сам подсказывает возможные льготы для вашего региона, останется только перейти по ссылке «Подробнее» и проверить условия.

Как работает автоматическая проверка условий

После ввода данных 1С:

• сама определяет, какие режимы вам доступны,
• отмечает недоступные как «Не применяется»,
• поясняет причину по кнопке «?».

Частые причины:

• превышен лимит доходов по спецрежимам,
• численность работников выше допустимой,
• для НПД обнаружены сотрудники,
• выбранный вид деятельности запрещён для ПСН, НПД или АУСН.

Если данных недостаточно, система показывает «Не рассчитан» и объясняет, что нужно указать.

Как выглядят результаты расчёта

Сервис показывает:

• Сумму налогов по каждому режиму (кликабельная ссылка),
• Долю налогов в доходах цветом:
  • зелёный – оптимальный вариант,
  • жёлтый – средняя нагрузка,
  • красный – самый дорогой режим.

В подробном расчёте вы увидите:

• из чего складывается сумма налогов,
• какие ограничения применимы к режиму,
• какие параметры стоит учесть дополнительно.

! Важно: чтобы прогноз был реалистичным, помните, что сервис не включает:

• освобождение от НДС по ст. 149 НК РФ,
• НДС 0% и 10%,
• изменение ставки НДС в середине года,
• пониженные тарифы страховых взносов.

То есть расчёт максимально точный, но допускает небольшую погрешность.

Налоговая нагрузка по ПСН с 2026 года: как работает расчёт в 1С

В «1С:Бухгалтерии 8» (начиная с версии 3.0.177) программа сама определяет потенциально возможный доход по вашей деятельности, если в вашем регионе ИП вправе получить патент. Это значение используется для расчёта налоговой нагрузки.

Что меняется по ПСН с 1 января 2026 года

С 2026 года правила для патента становятся строже. Все изменения установлены Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ и Федеральным законом от 29.09.2025 № 359-ФЗ:

• лимит дохода снижается до 20 млн рублей в год;
  если ИП получает больше, право применять ПСН утрачивается;
• ряд видов деятельности исключён – патент больше нельзя использовать для:
  • услуг уличных патрулей,
  • охранников,
  • сторожей и вахтёров.

Это означает, что даже если деятельность была разрешена ранее, с 2026 года применять патент по этим направлениям нельзя.

Как 1С рассчитывает налог по ПСН

Начиная с версии 3.0.186.21, сервис «Сравнение режимов налогообложения» учитывает новый лимит дохода – 20 млн рублей. Если в расчёте вы укажете сумму дохода, превышающую этот предел:

• 1С автоматически отметит режим ПСН как «Не применяется»,
• рядом появится пояснение, что нарушен лимит дохода.

Это помогает сразу исключить невозможные режимы и не тратить время на ручной анализ.

Налоговая нагрузка при УСН в 2026 году

С 2026 года условия для упрощёнки меняются, и это напрямую влияет на расчёты в сервисе «Сравнение режимов налогообложения» в 1С.

Главное изменение – лимит по доходам для НДС

По Закону № 425-ФЗ с 1 января 2026 года действует новый порог доходов:

• если выручка превышает 20 млн рублей, организации и ИП на УСН обязаны:
  • начислять НДС,
  • сдавать декларации по НДС в электронном виде.

Вы остаётесь на УСН, но становитесь плательщиком НДС автоматически – со следующего месяца после превышения лимита.

Какие ставки НДС можно применять

При работе на УСН с НДС доступны два варианта:

1. Основная ставка 22%. С 2026 года НДС увеличивается с 20% до 22%. Льготная ставка 10% сохраняется.
2. Пониженные ставки 5% и 7%. Без права на вычет входного НДС.

Как это учитывает сервис в 1С

Если при расчёте в 1С вы указываете доход больше 20 млн рублей за 2026 год, программа:

• автоматически включает НДС в расчёт налоговой нагрузки;
• показывает варианты расчёта:
  • по основной ставке 22%,
  • по пониженным ставкам 5% или 7%.

Это помогает сравнить реальную налоговую нагрузку в разных сценариях.

Сервис автоматически предупредит, если параметры бизнеса превышают лимиты:

• доход более 450 млн рублей (с учётом дефлятора),
• средняя численность сотрудников выше 130 человек.

В этом случае 1С покажет пометку «Не применяется» напротив УСН.

Налоговая нагрузка при АУСН в 2026 году

С 2026 года на автоматизированной упрощёнке появляются новые обязательные платежи, и это важно учитывать при сравнении режимов в 1С.

Что меняется по взносам

Для организаций и ИП на АУСН с 2026 года повышаются страховые взносы:

• фиксированный взнос «на травматизм» составит 2 959 рублей в год;
• предприниматели, которые одновременно с АУСН ведут частную практику (нотариусы, адвокаты, медиаторы и др.), будут обязаны уплачивать взносы на обязательное пенсионное страхование.

Другие условия применения АУСН согласно законодательству остаются прежними.

Почему АУСН станет популярнее в 2026 году

Из-за ужесточения условий для УСН и ПСН (лимит по НДС для упрощёнки, ограничение доходов по патенту) многие бизнесы будут искать режим без НДС и без сложной отчётности — поэтому прогнозируется рост интереса к АУСН.

Как сервис 1С рассчитывает налоговую нагрузку при АУСН

Если введённые данные соответствуют требованиям для применения режима (доход, численность, деятельность, отсутствие других спецрежимов), и выбран период расчёта «2026 год», сервис «Сравнение режимов налогообложения»:

• корректно применяет новые взносы,
• рассчитывает налоги с учётом ставок АУСН (8% или 20%),
• сравнивает нагрузку с другими режимами.

Во многих случаях 1С определяет АУСН как самый выгодный режим.

Что показывает пример из методики 1С

В данных, приведённых в расчёте (рис. 7 и 8 в оригинале):

• оптимальным режимом оказался АУСН с объектом «доходы»,
• потому что налоговая нагрузка при нём ниже, чем при других системах при равных исходных данных.

Налоговая нагрузка при ОСНО в 2026 году

Как это выглядит в калькуляторе 1С

При выборе периода «2026 год» сервис автоматически:

• рассчитывает НДС по новой ставке 22%;
• включает НДС в структуру расходов и доходов так же, как и в базовом режиме ОСНО;
• показывает итоговую налоговую нагрузку по всем обязательным налогам: НДС, налогу на прибыль (или НДФЛ для ИП), имущественным налогам и страховым взносам.

1С автоматически учитывает структуру расходов, входной НДС и возможные вычеты – это позволяет корректно сравнить ОСНО с другими режимами, особенно в тех случаях, когда компаниям нужен входной НДС или высокая доля документальных расходов.

Страховые взносы за руководителя с 2026 года

С 2026 года вступает в силу важное правило: если директор коммерческой организации получает меньше МРОТ, страховые взносы всё равно нужно платить как с полного МРОТ.

То есть:

• если за месяц директору начислено меньше федерального МРОТ, взносы рассчитываются исходя из МРОТ;
• если директор работал не весь месяц, базу считают пропорционально дням выполнения функций.

Это означает, что организация, которая фактически «стоит» и не начисляет директору зарплату, больше не сможет сдавать нулевую отчётность.

Исключение — некоммерческие организации. Для них правило не действует.

Как это работает в 1С

В версии 3.0.187 «1С:Бухгалтерии 8» встроена автоматическая проверка: если в сервисе «Сравнение режимов налогообложения» введена зарплата директора ниже МРОТ, программа автоматически доначисляет базу для страховых взносов. Такой порядок применяется для организаций и на ОСНО, и на УСН.

Выбор режима на 2026 год стал сложнее: лимиты уменьшили, ставки повысили, а требований к бизнесу больше. Поэтому важно заранее просчитать нагрузку, чтобы не потерять право на льготный режим и не получить неожиданный рост налогов. Сервис «Сравнение режимов налогообложения» в 1С помогает увидеть реальные цифры и выбрать наиболее выгодный вариант.